Voor veel zzp'ers staat januari in het teken van de btw-aangifte over het vierde kwartaal. In deze blog lees je waar je op moet letten, wanneer je moet betalen en wanneer niet en de geldende deadlines voor de aangifte. BTW-aangifte Q4: waar moet je op letten? 🔎 De btw-aangifte over het vierde kwartaal (oktober, november en december) is vaak net iets ingewikkelder dan andere kwartalen. Dat komt doordat: · het boekjaar wordt afgesloten · er nog facturen rond de jaarwisseling kunnen lopen · correcties voor privégebruik vaak in Q4 plaatsvinden Let daarom goed op: · of alle verkoopfacturen zijn meegenomen (ook onbetaalde facturen) · of alle zakelijke kosten correct zijn geboekt · of de juiste btw-tarieven zijn toegepast (hoog, laag of 0%) Een foutje kan ervoor zorgen dat je te veel of juist te weinig btw aangeeft. In welk kwartaal hoort de btw? 📆 Een veelgestelde vraag is: hoort deze factuur bij dit kwartaal of bij het volgende? De hoofdregel is: de factuurdatum bepaalt het btw-tijdvak, niet het moment van betaling. Dit geldt zowel voor inkoop- als voor verkoopfacturen. Bijvoorbeeld: Factuurdatum: 28 december → btw hoort bij Q4 Factuurdatum: 3 januari → btw hoort bij Q1 BTW betalen of terugkrijgen: hoe werkt dat precies? 💸 Bij je btw-aangifte bereken je het verschil tussen: · btw die je hebt ontvangen van klanten · btw die je hebt betaald op zakelijke kosten Is het saldo positief? Dan moet je btw betalen aan de Belastingdienst. Is het saldo negatief? Dan krijg je btw terug. 🌟 💡 De Belastingdienst betaalt btw-teruggaven meestal binnen enkele weken uit. ⚠️ Bij te betalen btw geldt: aangifte indienen en betalen voor 31 januari! BTW-aangifte vergeten of te laat? ⏰ Dit zijn de gevolgen Het kan gebeuren: je bent druk, op vakantie of het schiet er simpelweg bij in. Maar een te late btw-aangifte heeft gevolgen. Mogelijke consequenties: · een verzuimboete · belastingrente · een schatting van de btw door de Belastingdienst (vaak ongunstig waardoor je flink moet betalen!) Hoe vaker het voorkomt, hoe strenger de maatregelen. In deze blog kun je lezen wat de verschillende scenario’s zijn en de bijbehorende maatregelen. Oplossingen als het misgaat Ben je te laat of heb je een fout gemaakt in de aangifte? Dan is het belangrijk om snel te handelen. Heb je de aangifte nog niet ingediend? 👉 Dien de aangifte zo snel mogelijk alsnog in. Heb je een fout ontdekt na het indienen? 👉 Dien een suppletieaangifte in om dit te corrigeren. Betaling niet op tijd mogelijk? 👉 Neem contact op met de Belastingdienst om een betalingsregeling te bespreken. Tot slot ✨ De btw-aangifte Q4 vraagt net wat extra aandacht, maar met een goede administratie is het prima te overzien. Door op tijd te controleren, voorkom je stress, boetes en verrassingen aan het begin van het nieuwe jaar. Twijfel je over je aangifte of wil je zeker weten dat alles klopt? Ik kan je hier zeker bij helpen! Bekijk wat Finens Administratie voor je kan betekenen via de dienstenpagina of neem vrijblijvend contact op 🪄
Het einde van 2025 komt dichterbij!🎄 Dat vraagt om een tijdige, juiste en volledige afronding van je administratie. Nu heb je namelijk nog de kans om te controleren of je wel het maximale haalt uit de belastingvoordelen die er voor zzp'ers zijn. In deze checklist lees je wat je voor de jaarwisseling moet regelen en waarom dit nog geld kan opleveren! Zorg dat je administratie volledig en correct is op 31-12-2025! De stand van je administratie op 31 december bepaalt je financiële positie voor het boekjaar. Alles wat je tot en met die datum verwerkt, telt mee in je winst en dus in je belastingen. Ook is het fijn om goed voorbereid te zijn voor de aangifte omzetbelasting die in januari weer gedaan moet worden. Check daarom: ☑️ Je inkopen en kosten van 2025 zijn geboekt Denk aan het inboeken van bonnetjes, inkoopfacturen, abonnementen, zakelijke kosten, afschrijvingen, kilometerregistratie en bankmutaties. Door alle kosten netjes te boeken verlaag je je winst en dus je belastingafdracht! ☑️ Je inkomsten van 2025 zijn geboekt Ga na of je alle facturen voor werkzaamheden in 2025 hebt verzonden naar je klanten en of alle facturen tot nu toe zijn betaald. Zo nee 👉 verstuur je facturen alsnog of verstuur herinneringen aan je klanten. 💡 Maak het jezelf makkelijker: verzorg je facturatie via een boekhoudpakket of via een boekhouder (zoals Finens Administratie 😉) 💲 De MKB-winstvrijstelling De mkb-winstvrijstelling is een percentage van je winst dat vrijgesteld is van inkomstenbelasting. Hierdoor draag je dus minder belasting af en daar worden we blij van! Je hoeft deze vrijstelling niet aan te vragen; alle ondernemers krijgen deze. In de aangifte inkomstenbelasting wordt er automatisch rekening gehouden met deze vrijstelling. De mkb-winstvrijstelling is een percentage van je winst waarover je geen inkomstenbelasting betaalt. In 2025 betaal je over 12,7% van je winst geen inkomstenbelasting. Het is dus belangrijk dat je je winst goed in beeld hebt! ☑️ Je urenadministratie is volledig Voor een aantal fiscale voordelen moet je voldoen aan het urencriterium . Dit betekent dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming moet besteden en dit moet je ook kunnen aantonen. Denk hierbij niet alleen aan betaalde uren, maar ook aan marketing en sociale media, het maken van offertes, reistijd naar klanten en eventuele opleidingstijd. Je kunt dit aantonen door je uren bij te houden in bijvoorbeeld een boekhoudpakket, een Excel-bestand of een agenda. Dit is bepalend voor de volgende twee punten. 💲 De startersaftrek Ben je zzp'er en voldoe je aan de voorwaarden binnen je eerste 5 jaar ondernemen? Dan kan de startersaftrek gigantisch schelen in je belastingafdracht: deze aftrekpost bedraagt namelijk € 2.123 in 2025. Je krijgt de startersaftrek maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent. Om hier gebruik van te kunnen maken, moet je voldoen aan het urencriterium. 💲 De zelfstandigenaftrek: nu gunstiger dan de komende jaren De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor zzp'ers. Je mag hiermee een vast bedrag van je winst aftrekken, mits je (alweer...) voldoet aan het urencriterium. De Belastingdienst bepaalt ieder jaar hoe hoog het bedrag voor de zelfstandigenaftrek is. Voor 2025 is dit €2.470. De zelfstandigenaftrek daalt alle jaren: in 2026 is dit bedrag nog € 1.200 en in 2027 nog maar € 900. Het voordeligste moment is dus: nu! ⚡ ☑️ Check investeringen: KIA-kans! Heb je investeringen vanaf € 450 exclusief btw in bedrijfsmiddelen gedaan dit jaar? En komen deze investeringen bij elkaar boven € 2900 exclusief btw? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, afgekort KIA. Dit is een aftrekpost op je winst waardoor je minder belasting afdraagt. Tot een investeringsbedrag van € 70.602 mag je 28% van het investeringsbedrag aftrekken van je winst. 💡 Tip: Als je net onder de grens zit, kan het slim zijn om nog dit jaar te investeren. Bij twijfel adviseer ik je graag! ✨ Voorbereiding op de aangifte inkomstenbelasting In het voorjaar van 2026 doe je aangifte inkomstenbelasting over 2025. In deze aangifte laat je zien wat je winst over het afgelopen jaar is geweest en daar betaal je belasting over. Voor deze aangifte heb je als zzp'er het volgende nodig: De winst- en verliesrekening; De balans per 31 december; Een overzicht van de privéstortingen en -onttrekkingen gedurende het jaar; Een overzicht van de investeringen. Stel deze dus op tijd op (of laat het doen, hint 😊) Hulp nodig met je jaarafsluiting? Finens Administratie helpt je je boekhouding stapsgewijs op orde te krijgen, fiscaal voordeel te benutten en zonder stress het nieuwe jaar te starten. Bekijk de mogelijkheden op de dienstenpagina of neem contact op !🪄